السنفرة مقابل الهيكلة

في مجال المعاملات المالية، غالبًا ما يظهر مصطلحان هما: التستر والهيكلة. على الرغم من أنهما قد يبدوان متشابهين، إلا أنهما يشيران إلى ممارسات مختلفة ذات آثار منفصلة. سيتطرق هذا المنشور في هذه المدونة إلى الاختلافات بين التستر والهيكلة، مع تسليط الضوء على تعريفاتهما وأغراضهما واعتباراتهما القانونية ولوائحAML .

---

السنفرة

التعريف

السنفرة (Smurfing)، والمعروفة أيضًا باسم الهيكلة (structuring)، هي تقنية لغسيل الأموال تنطوي على تقسيم المعاملات المالية الكبيرة إلى مبالغ أصغر وأقل إثارة للشكوك.

الغرض

الهدف الأساسي من التهرب من متطلبات الكشف والإبلاغ التي تنطبق على المعاملات المالية الكبيرة. من خلال إجراء العديد من المعاملات الصغيرة، يحاول الأفراد أو المنظمات إخفاء المصدر الحقيقي للأموال أو الغرض منها أو وجهتها.

أمثلة على ذلك:

1. يقوم أحد الأفراد بإيداع مبلغ 9,000 دولار نقدًا في حسابات مصرفية مختلفة بدلاً من إيداع المبلغ بالكامل في حساب واحد لتجنب تفعيل متطلبات الإبلاغ.
2. تقوم منظمة إجرامية بشراء عدة مشتريات صغيرة من سلع عالية القيمة باستخدام أموال غير مشروعة لتجنب إثارة الشبهات.

التبعات القانونية

يُعدّ غسل الأموال غير قانوني في معظم الولايات القضائية ويعتبر جريمة خطيرة. وهو شكل من أشكال غسل الأموال يقوض سلامة النظم المالية ويعيق الجهود المبذولة لمكافحة الأنشطة غير المشروعة.

---

الهيكلة

التعريف

الهيكلة التي يُشار إليها غالبًا باسم التلاعب، هي الفعل المتعمد لإجراء معاملات مالية متعددة تحت عتبة معينة لتجنب تفعيل متطلبات الإبلاغ الإلزامية.

الغرض

إن الغرض من الهيكلة مشابه للهيكلة التي تهدف إلى تجاوز متطلبات الإبلاغ. ومع ذلك، تركز الهيكلة على وجه التحديد على المعاملات التي تنطوي على إيداعات أو سحوبات نقدية أقل من عتبة الإبلاغ التي حددتها المؤسسات المالية أو الهيئات التنظيمية.

أمثلة على ذلك:

1. قام أحد الأفراد بسحب 9,500 دولار نقداً من حسابه المصرفي في معاملات متعددة تبلغ قيمة كل منها 3,000 دولار أمريكي، ليبقى تحت عتبة الإبلاغ.
2. تتلقى الشركة مدفوعات منتظمة نقدًا وتودع عمدًا مبالغ أقل بقليل من الحد الأدنى للإبلاغ لتجنب التدقيق.

التبعات القانونية

مثل السنفرة ، فإن الهيكلة غير قانونية في معظم الولايات القضائية. وترى السلطات أنها محاولة لإخفاء النشاط المالي والتهرب من التزامات الإبلاغ. يمكن أن يواجه الأفراد الذين يُضبطون متورطين في الهيكلة تهماً جنائية وعقوبات صارمة.

---

لوائح AML غسيل الأموال التي تحيط بهيكلة مكافحة غسيل الأموالAML

تؤدي اللوائح التنظيمية دورًا حاسمًا في الكشف عن الأنشطة المالية غير المشروعة ومنعها، بما في ذلك الهيكلة والتبييض. وقد نفذت الهيئات التنظيمية والمؤسسات المالية تدابير محددة لمكافحة تقنيات غسل الأموال هذه. دعونا نستكشف لوائح AML المتعلقة بالهيكلة والتلصص:

متطلبات إعداد التقارير

وعادةً ما تتطلب لوائح AML من المؤسسات المالية الإبلاغ عن المعاملات التي تستوفي عتبات معينة إلى السلطات المختصة. ويشمل ذلك الإيداعات النقدية أو السحوبات أو التحويلات التي تزيد عن مبلغ محدد. من خلال فرض متطلبات الإبلاغ هذه، تهدف الجهات التنظيمية إلى تحديد المعاملات المشبوهة التي قد تشير إلى محاولات غسل الأموال.

تقارير معاملات العملات (CTRs)

غالبًا ما يتم إلزام المؤسسات المالية بتقديم تقارير معاملات العملة (CTRs) للمعاملات النقدية التي تتجاوز حدًا معينًا. وتوفر تقارير المعاملات النقدية معلومات مفصلة عن المعاملة، بما في ذلك الأطراف المعنية وطبيعة المعاملة والغرض منها. وتساعد آلية الإبلاغ هذه في تتبع ورصد الأنشطة التي يُحتمل أن تكون مشبوهة، بما في ذلك الهيكلة والتلصص.

تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs)

تلتزم المؤسسات المالية بتقديم تقارير الأنشطة المشبوهة كلما حددت معاملات أو أنشطة تبدو مشبوهة أو تشير إلى غسل الأموال. تنبه تقارير البحث عن الأنشطة المشبوهة السلطات المختصة إلى السلوك المالي غير المشروع المحتمل، مما يسمح بإجراء المزيد من التحقيقات والتدخل. وغالبًا ما تؤدي أنشطة الهيكلة والتلصص إلى تقديم بلاغات SAR بسبب محاولاتها المتأصلة للالتفاف على متطلبات الإبلاغ.

إجراءات اعرف عميلكKYC

ولتعزيز جهود AML ، يُطلب من المؤسسات المالية تنفيذ إجراءات صارمة للتحقق من "اعرف عميلك" (KYC). وتتضمن هذه الإجراءات التحقق من هوية العملاء، وتقييم ملفاتهم الخاصة بالمخاطر، وفهم طبيعة أنشطتهم المالية. وتساعد KYC على إرساء أساس قوي للكشف عن محاولات الهيكلة والتزوير وردعها، وذلك من خلال تحديد الأفراد أو الكيانات المتورطة في معاملات مشبوهة أو غير قانونية.

العقوبات والإنفاذ

تفرض الوكالات التنظيمية وهيئات إنفاذ القانون عقوبات كبيرة على الأفراد أو المنظمات التي تثبت إدانتها بالانخراط في الهيكلة أو التزوير. وقد تشمل هذه العقوبات الغرامات والسجن ومصادرة الأصول والإضرار بالسمعة. وتهدف السلطات، من خلال فرض عواقب صارمة، إلى ردع الأفراد عن المشاركة في مثل هذه الأنشطة غير القانونية والحفاظ على سلامة النظام المالي.

---

الخاتمة

في حين أن هناك أوجه تشابه بين التصفير والهيكلة وغالبًا ما يتم استخدامهما بالتبادل، إلا أن لهما معاني وسياقات مختلفة في مجال المعاملات المالية. يشير مصطلح "السنفرة" إلى تجزئة المعاملات الكبيرة إلى معاملات أصغر لتجنب الكشف عنها، في حين أن الهيكلة تنطوي على إجراء معاملات متعددة دون عتبة الإبلاغ. كلتا الممارستين غير قانونيتين وتنطويان على عواقب قانونية كبيرة بسبب ارتباطهما بغسل الأموال ومحاولات تخريب اللوائح المالية.

تُعد لوائح AML مثل متطلبات الإبلاغ، وتقارير معاملات العملات، وتقارير الأنشطة المشبوهة، وإجراءات KYC عميلك، من الأمور الحاسمة في مكافحة الهيكلة والتلصص. تساعد هذه الإجراءات المؤسسات المالية على تحديد المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها، مما يضمن سلامة النظام المالي.

من المهم أن تبقى على اطلاع دائم على لوائحAML المتطورة في ولايتك القضائية وأن تطلب المشورة المهنية لضمان الامتثال للقوانين السائدة.

إخلاء المسؤولية: المعلومات الواردة في منشور المدونة هذا حول الفرق بين السنفرة والهيكلة هي لأغراض إعلامية عامة فقط. ولا ينبغي اعتبارها نصيحة قانونية أو مالية.