تعمل الحكومة الأسترالية على توسيع إطار عمل مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهابAMLCTFAML ليشمل "كيانات الشريحة 2"، بما في ذلك شركات المحاسبة.
مخاطر غسيل الأموال للمحاسبين
تُعد مهنة المحاسبة هدفًا بارزًا لغاسلي الأموال نظرًا لقدرتها على الوصول إلى أموال العملاء وقدرتها على تسهيل المعاملات. وتسعى أستراليا من خلال إدماج المحاسبين في نظام AMLCTF AML إلى:
- منع وكشف وتعطيل عمليات غسيل الأموال وتمويل الإرهاب ومنعها وتعطيلها
- التوافق مع المعايير العالمية التي وضعتها فرقة العمل المعنية بالإجراءات الماليةFATF
- حماية الاقتصاد الأسترالي من الاستغلال الإجرامي
تم تصميم هذه الخطوات لمنح المحاسبين الأدوات التي يحتاجونها لاكتشاف الأنشطة المشبوهة ومنع المجرمين من إساءة استخدام خدماتهم.
الخدمات المشمولة في إطار إصلاحات الشريحة 2
ويغطي النظام الجديد الخدمات عالية المخاطر التي يقدمها المحاسبون، بما في ذلك:
- يتم الاحتفاظ بأموال العملاء في الحساب الائتماني للشركة، باستثناء رسوم المحاسبين
- إدارة الحسابات المصرفية للعملاء وإجراء المدفوعات نيابة عنهم
- إدارة وعمليات السحب النقدي للمستهلكين
- إنشاء أو إدارة الكيانات القانونية للعملاء
تمارس هذه العمليات سلطة هائلة على أموال العملاء، مما يجعلها عرضة للاستغلال. ويتعين على المحاسبين الذين يقدمون هذه الخدمات المعترف بها أن يضطلعوا بواجبات AMLCTF AML تجاه عملائهم.
الخدمات غير المشمولة بالإصلاحات
لا تنطبق القواعد الجديدة على خدمات المحاسبة التالية:
- العمل الاستشاري بشأن مسؤوليات المديرين وقوانين العمل
- تستفيد كيانات الأعمال من الأقسام القانونية والمالية المركزية
- تستلزم الخدمات الداخلية أن يكون المحاسب والعميل من نفس الشركة
- المحاسبون الأفراد يديرون شؤونهم المالية الخاصة بهم
المبدأ الأساسي هو أن الفرد الذي يشتري خدمة معينة لا يمكنه تقديمها أيضًا.
الامتثال للشريحة 2 AML للمحاسبين
يجب على المحاسبين اتخاذ إجراءات استباقية لاستيفاء المعايير الجديدة.
- التسجيل لدى AUSTRAC: يجب على المحاسبين الذين يؤدون خدمات معينة التسجيل لدى AUSTRAC.
- وضع برنامج AMLCTF AML: إنشاء برنامج قائم على المخاطر يأخذ بعين الاعتبار أنواع المستهلكين والخدمات المقدمة والانتشار الجغرافي.
- إجراء العناية الواجبة بالعملاء (CDD): تأكيد هويات العملاء وتقييم العلاقات التجارية وفهم أهداف المعاملات.
- إجراء عملية مستمرة للتحقق من هوية العميل: راقب سلوك العميل باستمرار للتأكد من أن المعاملات تتفق مع معرفتك بمؤسسته وملف المخاطر الخاص به.
- الإبلاغ عن أي نشاط مشبوه: وفقًا لما يقتضيه القانون، يجب إبلاغ AUSTRAC عن أي معاملات أو أنشطة مشبوهة.
- الاحتفاظ بسجلات مفصلة لعمليات التحقق من مكافحة AML الإرهاب وتقارير المعاملات وغيرها من وثائق AMLCTF AML ذات الصلة.
الملخص
تُعد مهنة المحاسبة هدفًا جذابًا لغاسلي الأموال بسبب قدرتها على الوصول إلى أموال العملاء وقدرتها على ترتيب المعاملات. ويمكن للمحاسبين أن يساعدوا في منع الجرائم المالية والدفاع عن سلامة النظام المالي من خلال الالتزام بهذه العمليات وبناء برنامج متين AMLCTF AML الإرهاب، مع الحفاظ على سمعتهم المهنية.
الأسئلة الشائعة
ما هي إصلاحات الشريحة 2؟
إصلاحات الشريحة 2 هي حزمة من التغييرات التشريعية المقترحة التي تهدف إلى توسيع نطاق قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في أستراليا لتشمل المزيد من المؤسسات والمهن.
ما هي الصناعات التي ستتأثر بإصلاحات الشريحة الثانية؟
ستؤثر إصلاحات الشريحة 2 على الوكلاء العقاريين وتجار المعادن الثمينة والمحامين ومقدمي خدمات الثقة والشركات والمحاسبين.
متى ستدخل إصلاحات الشريحة 2 حيز التنفيذ؟
يتم تحديد الجدول الزمني الفعلي لتنفيذ إصلاحات الشريحة 2 من خلال الإجراءات التشريعية. وينبغي لأصحاب المصلحة رصد الإعلانات الصادرة عن السلطات الحكومية المختصة، مثل المركز الأسترالي لتقارير المعاملات والتحليل (AUSTRAC)، لمعرفة التواريخ والفترات الانتقالية بعد إقرار القانون.
لماذا تُعد إصلاحات الشريحة 2 ضرورية؟
يجب أن تتماشى إصلاحات الشريحة الثانية مع المعايير العالمية التي وضعتها فرقة العمل المعنية بالإجراءات الماليةFATF)، والتي توصي بأن تقوم الدول بتنظيم أنشطة المصارف غير المالية غير المصرفية ضمن أطر AMLCTF AML وتعزيز قدرة أستراليا على كشف أنشطة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ومنعها ومكافحتها.
ما الخطوات التي يجب على الكيانات الخاضعة للتنظيم اتخاذها للامتثال لإصلاحات الشريحة الثانية؟
يجب على الكيانات الخاضعة للرقابة إجراء تقييمات شاملة للمخاطر، ووضع وتنفيذ برامج قوية CTF AML الإرهاب، وضمان حصول الموظفين على التدريب الكافي على التزامات AMLCTF AML وبرنامج الامتثال الخاص بالكيان، وإنشاء أنظمة للإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة والاحتفاظ بالسجلات وفقاً للمتطلبات التنظيمية.
0 تعليقات