شركات شل
أدى الكشف عن أوراق بنما وانتشار الشركات الوهمية الخارجية في بلدان مثل برمودا ولوكسمبورغ وسويسرا إلى تجديد اهتمام الدول بالشركات الوهمية. وتجري الآن مناقشة شرعية الشركات الوهمية لأن الشركات الوهمية غالبًا ما تتيح ارتكاب الجرائم المالية، بما في ذلك التهرب الضريبي، وإخفاء المالكين المنتفعين وغسل عائدات الجريمة. وعلى الرغم من كونها كياناً قانونياً، إلا أن إساءة استخدامها جعل منها كابوساً للجهات التنظيمية حيث أصبحت الشركات الوهمية منطقة رمادية بشكل متزايد. وبالتالي فإن السلطات القضائية في جميع أنحاء العالم تراقب عن كثب استخدام الشركات الوهمية، كما رأينا مؤخرًا في حالة الحملة التي شنتها هيئة النقد في سنغافورة على الشركات الوهمية في سنغافورة.
أصبح غاسلو الأموال في جميع أنحاء العالم أكثر إبداعا في إخفاء عائدات الجرائم. وغالبا ما يستخدمون شركات وهمية في هياكل ملكية معقدة، والتي يتم إنشاؤها مع عدة طبقات من الملكية. والغرض النهائي من ذلك هو التهرب من كشف الملكية المستفيدة وبالتالي إخفاء مصدر الأموال. وقد أدى ذلك إلى إدراج الشركات الوهمية ضمن نطاق قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. ونتيجة لذلك، حظرت العديد من الدول إنشاء الشركات الوهمية بينما تسمح دول أخرى بتأسيس الشركات الوهمية، ولكنها في الوقت نفسه تسعى إلى التخفيف من المخاطر المرتبطة بها.
ما هي شركة شل؟
الشركة الوهمية هي شركة مؤسسة قانونياً يتم إنشاؤها فقط باستخدام عنوان بريدي. ولا تقوم بأي عمليات أو أنشطة تجارية مستقلة تقريباً، باستثناء المعاملات المالية. وكقاعدة عامة، لا تمتلك الشركات الوهمية، كقاعدة عامة، أي أصول كبيرة بخلاف الأصول المالية. ونتيجة لذلك، فإنها لا تولد إيرادات. وفي معظم الحالات، لديها عدد محدود من الموظفين أو ليس لديها أي موظفين.
تقليدياً، كانت الشركات الوهمية تُستخدم لأنشطة بدء الأعمال التجارية مثل التسجيل وجمع الأموال، أو للاستفادة من اللوائح الأقل في مركز مالي أو بلد خارجي. كما تُستخدم أيضاً لتنظيم عمليات الاستحواذ العدائية، وحماية الأصول من الدعاوى القضائية والاستثمار في الأسواق الأجنبية.
ومع ذلك، وبالإضافة إلى الأغراض التجارية المشروعة، تُستخدم الشركات الوهمية لتسهيل الأنشطة غير المشروعة، بما في ذلك غسل الأموال والتهرب الضريبي.
لماذا تعتبر الشركات الوهمية عالية المخاطر؟
يتم إساءة استخدام الشركات الصورية من قبل الأشخاص المكشوفين سياسيًا لتحقيق مكاسب مالية شخصية، وكذلك من قبل المتهربين من الضرائب والمجرمين لإخفاء أثر الأموال الناتجة عن أنشطة غير قانونية أو دخل مشكوك فيه.
غالبًا ما تُستخدم شركات شل في أنشطة غير قانونية، بما في ذلك:
- غسيل الأموال إخفاء مصدر الأموال وهيكل الملكية.
- التهرب الضريبي: توجيه الأرباح أو إخفاؤها من خلال هيكل معقد من الشركات الوهمية بحيث لا تُعتبر الأرباح دخلاً شخصياً.
- الأنشطة غير المشروعة: المخدرات، والابتزاز، والرشاوى، والفساد.
- أنشطة تمويل الإرهاب: توريد الأسلحة، ورعاية أعمال الشغب، وتمويل الإرهابيين.
- التلاعب بالسوق: زيادة أسعار الأسهم بشكل مصطنع لتحقيق مكاسب شخصية.
إن الوصول إلى الأسواق الأجنبية المربحة قد أغرى الأفراد باستخدام الشركات الوهمية الخارجية كوسيلة لغسل الأموال وتمويل الإرهاب. وبالتالي من المتوقع من المؤسسات المالية أن تكون يقظة وتمنع استخدام مثل هذه الكيانات كغسل أموال لإخفاء المكاسب والأنشطة غير المشروعة مثل الرشوة والفساد والاتجار بالبشر وتهريب المخدرات. ويتعين على المؤسسات المالية اتخاذ تدابير صارمة للتخفيف من المخاطر الناجمة عن إقامة علاقات مع الشركات الوهمية.
التصنيفات
تُعتبر عوامل مختلفة بمثابة علامات حمراء لتقييم مخاطر الشركات الوهمية:
- وجود نشاط مشبوه.
- بلد/بلدان التسجيل والعمليات التي تعتبر مراكز مالية عالية المخاطر أو أنظمة خاضعة للعقوبات.
- معلومات الملكية المستفيدة والتعرض لمخاطر ML/TF .
- وسائل الإعلام السلبية أو الأخبار السلبية عن شركة شل أو مديريها.
- ما إذا كان أي مدير من مديري شركة شل ينتمي إلى مديرين غير مؤهلين
- حجم وتعقيد المعاملات المالية.
- المعاملات المالية الوهمية أو نقل الأصول المالية إلى شركة جديدة بدون التزامات.
- المدفوعات المتعددة ذات القيمة العالية بدون غرض محدد أو مقابل سلع أو خدمات محددة، مع وجود رقم فاتورة فقط كمرجع.
- التورط مع وكلاء آخرين أو أكثر من الشركات الوهمية.
- التواصل مع العملاء ذوي المخاطر العالية.
- المعاملات مع الكيانات التي تتشارك نفس عنوان الشركة الوهمية.
- مجموعة متنوعة من المستفيدين الذين يتلقون التحويلات البرقية
- المعاملات البنكية المشبوهة وسجل الأنشطة المشبوهة التي لا تتطابق مع ملف الشركة.
- بيعت أسهم الشركة بعلاوة مرتفعة.
- أعطى مشترو الشركة أو مستثمروها صفقات مرغوبة في الفحم والطاقة وما إلى ذلك، كمكافأة.
تحقق مجاني من معرفة عملك